2025년 연말정산, 절세를 놓치고 싶지 않다면 반드시 확인해야 할 제도가 있습니다.
바로 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제, 줄여서 ‘주담대 이자 소득공제’입니다.
직장인이라면 연 최대 2,000만 원까지 공제 받을 수 있는 절호의 기회!
이 글에서는 2025년 기준 주택담보대출 소득공제 조건과 대상, 신청 방법, 주의사항까지 총정리합니다.
꼭 끝까지 읽고 연말정산에 대비해보세요.
📌 1. 제도 요약: 누구에게, 어떤 대출이 대상?
장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제란?
- 근로소득이 있는 0~1주택 세대(세대주 중심)가
- 자기 명의 주택에 설정한 10년 이상 장기 주담대의 이자를
- 최대 연 2,000만 원 한도에서 소득공제 받을 수 있는 제도입니다.
원금은 공제되지 않으며, 이자만 공제 대상입니다.
✅ 2. 누가 받을 수 있을까? (공제 대상자 요건)
공제받기 위해서는 아래 네 가지 조건을 모두 충족해야 합니다.
- 근로소득자여야 합니다. (자영업자 불가)
- 무주택 또는 1주택 세대의 세대주여야 합니다.
- 대출 채무자 = 주택 소유자여야 합니다.
- 대출은 10년 이상 장기 고정금리 또는 비거치식 분할상환일 것
💡 단, 일정 조건 충족 시 세대원도 예외적으로 공제 가능합니다.
예: 세대원이 주택 소유자이자 대출자이고, 실제 거주 중인 경우
🏠 3. 공제 대상 주택 요건
- 2024.1.1 이후 취득 주택: 기준시가 6억 이하
- 2023.12.31 이전 취득 주택: 기준시가 5억 이하
- 분양권·입주권도 포함 (단, 기준시가 요건 충족 시)
- 12/31 기준 2주택 이상이면 공제 불가
✔ 기준시가는 취득 시 공시가격이며, 없을 경우 최초 공시가로 판단
💳 4. 공제 대상 대출 요건
요건내용
| 저당권 설정 | 해당 주택에 저당권 필수 |
| 채무자 = 소유자 | 대출자와 소유자 동일 |
| 차입 시기 | 취득 후 3개월 이내 대출 |
| 대출 기간 | 최소 10년 이상 |
| 상환 방식 | 고정금리 또는 비거치식 분할상환 |
📌 2024년부터는 대환(갈아타기)도 일정 요건 충족 시 공제 인정됩니다.
💰 5. 실제 공제 한도는?
2025년 연말정산 시 적용되는 공제 한도표는 아래와 같습니다.
대출 조건소득공제 한도
| 15년 이상 | 800만 원 |
| 10년 이상 (고정금리 또는 비거치식) | 600만 원 |
| 15년 이상 (고정금리 또는 비거치식) | 1,800만 원 |
| 15년 이상 (고정금리 AND 비거치식) | 2,000만 원 |
고정금리 + 비거치식일 경우가 가장 유리합니다.
⚠️ 6. 실무에서 자주 헷갈리는 포인트
- 간소화 자료에 나온다고 공제 자동 인정되는 건 아님!
- 12/31 기준 1주택이어야 함 (연중 2주택이어도 OK)
- 세대원 공제는 실제 거주 요건 필수
- 오피스텔은 대부분 공제 대상 아님
- 명의 꼬여 있으면 공제 불가 (소유자 ≠ 채무자 시)
📝 7. 연말정산 준비 서류
- 이자상환증명서 (은행 발급)
- 주민등록표 등본 (세대주 확인용)
- 등기부등본 + 공시가격 확인서류
대부분 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 자동 연동됩니다.
✅ 결론: 직장인이라면 꼭 챙기세요!
2025년 주택담보대출 이자소득공제는,
“12/31 기준 0~1주택 직장인(세대주 중심)이, 기준시가 6억 이하 주택에 설정한 10년 이상 주담대 이자의 일부를 연 600~2,000만 원 한도로 소득공제 받는 제도”
입니다.
당신이 위 조건에 해당한다면, 반드시 연말정산 전 공제 가능 여부를 확인해보세요!